# IEC SUPER CUP 预算与现金流模型

本文件用于IEC SUPER CUP的商业体系，负责人为商业总监／对应业务负责人，在城市与资金阶段建立并持续维护。正文规定本项业务如何办理，工作表供登记本届配置、执行事实与证据，签发栏用于确认正式版本。


| 文件编号 | 版本 | 状态 | 适用赛事 | 使用范围 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| C18 | V1.0 | 待填写与会签草案 | 〔届次、项目及举办地待确认〕 | 内部工作；正式发布范围另行批准 |

## 一 业务规则与责任

模型区分预算、签约、到账和实际发生；现金流按时期测算最低余额及缺口。基础、下降、延迟到账和取消情景分别计算；意向收入不用于保证奖金或关键采购付款。

主责岗位为商业总监／对应业务负责人。主责应核实输入资料，协调相关专业角色并保持事项编号一致；正式生效依有权人员会签，外部主体不能由代填名称产生实际责任。

## 二 执行程序

业务负责人先登记实际主体、权益和交付边界；涉及上游权利的内容交授权负责人核验；商务与财务共同确认报价、成本、付款和验收；批准后纳入合同与履约台账；交付时逐项收集原始证据；差异交由有权负责人处理并保留双方确认。


| 步骤 | 要完成的动作 | 形成记录 | 未满足时处理 |
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| 1 | 上游权利与可售库存核验 | C18-S1：记录日期、责任、依据及结果 | 保持未核验；关联未决事项并提交主责 |
| 2 | 价款付款责任和交付确认 | C18-S2：记录日期、责任、依据及结果 | 保持未核验；关联未决事项并提交主责 |
| 3 | 客户及素材审核 | C18-S3：记录日期、责任、依据及结果 | 保持未核验；关联未决事项并提交主责 |
| 4 | 履约验收资金对账与结算 | C18-S4：记录日期、责任、依据及结果 | 保持未核验；关联未决事项并提交主责 |

## 三 本届工作表

按实际事项填写；一项多主体、多场次或多版本时新增行。不得用“已联系”“已沟通”替代正式授权、签署、支付、实测或验收。

| 业务事项 | 本届约定或实际值 | 权利或数据依据 | 执行责任 | 验收与结算记录 |
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| 合同收入 | 〔待确认〕 | 〔待附依据〕 | 〔待指定〕 | 未验收 |
| 到账节点 | 〔待确认〕 | 〔待附依据〕 | 〔待指定〕 | 未验收 |
| 固定及变动成本 | 〔待确认〕 | 〔待附依据〕 | 〔待指定〕 | 未验收 |
| 保证金 | 〔待确认〕 | 〔待附依据〕 | 〔待指定〕 | 未验收 |
| 奖金和敏感性 | 〔待确认〕 | 〔待附依据〕 | 〔待指定〕 | 未验收 |
## 可直接建立电子表格的模型公式

### 收入和成本定义

R为实际归属本运营主体的现金收入，不含实物、商户GMV及第三方总销售。赞助、媒体、城市服务、票务、IP、产业、技术人才和会展按合同列示。票务净额 = 实收票款 − 退款 − 渠道费用 − 约定由运营方承担的交易费用。商品版税 = 按合同定义的净销售基数 × 版税比例，不把商品总销售再次记入收入。

总成本C = 固定成本F + 变动成本V + 已批准应急支出。经营贡献 = R − C；该数值不等同可分配利润，税费、资产折旧及其他财务处理交相应财务口径核验。

### 现金流与资金缺口

期末余额 = 期初余额 + 实际到账 − 实际支付。最低资金缺口 = max(0, −预测期间内最低现金余额)。合同未到账收入列应收，赞助意向列情景假设。奖金、关键安全采购及技术付款的时间点单独标示。

### 情景和敏感性

基础情景填写已签约与合理待确认合同；下降情景分别降低赞助、票务及产业项目，不将所有收入同一比例机械调整；延期情景改变到账及增加场地、人员和接待成本；取消情景测算已履约、可取消采购、消费者退款及合同责任。每个变量保留来源、负责人和核验日期。

### 盈亏平衡与重复统计检查

若收入按单位产品计算，单位贡献 = 单价 − 单位变动成本，所需数量 = 未被其他确定收入覆盖的固定成本 ÷ 单位贡献；单位贡献小于或等于0时没有该口径可行盈亏平衡点。城市实物投入、赞助设备估值、商户销售、平台订单和IEC服务费之间逐项去重。

## 四 输入与输出衔接

前置输入：02-01品牌授权；02-02游戏许可；02-06权益矩阵；08-01预算；08-04商业验收。

输出：本文件正式批准版本、已填写工作表、实际附件及未决事项记录。接收角色为主责所指定的上游／下游负责人；修改影响资格、对阵、资金、媒体或客户权益时同步通知相应角色。

## 五 验收条件与真实附件

实际权利文件、双方签署合同、交付记录、客户确认及资金凭据。

验收时检查：字段是否完整、依据是否有效且适用于本届、实际行为是否与正文一致、签署或批准权限是否明确、未决事项是否被如实保留。结果分通过、限条件通过、不通过；模板生成本身不表示业务通过。

| 附件ID | 原件或证据名称 | 来源及日期 | 有效范围 | 保存位置 | 核验人 |
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| C18-E01 | 〔真实原件待附〕 | 〔待核验〕 | 〔待填写〕 | 〔受限或公开路径待指定〕 | 〔待指定〕 |
| C18-E02 | 〔执行、测试或客户确认待附〕 | 〔待核验〕 | 〔待填写〕 | 〔待指定〕 | 〔待指定〕 |

## 六 未决事项与变更

| 问题ID | 事实及影响 | 是否阻断 | 责任及期限 | 处置与复核 | 关闭证据 |
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| C18-U01 | 〔按实际发现登记；无问题须说明检查范围〕 | 〔待判断〕 | 〔待填写〕 | 〔待填写〕 | 〔待附〕 |

当前草案未经确认的配置与空白保持待填。正式执行后新增变更行，记录旧值、新值、原因、批准及生效时间；已签发记录不覆盖删除。紧急变化影响权利、资格、安全、竞技公平或现金时提交相应负责人决定暂停、缩减、延期或重新验收。

## 七 审核签发与文件控制

| 动作 | 姓名与岗位 | 结论或权限 | 日期 | 签署或真实原件 |
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| 编制 | 商业总监／对应业务负责人 | 〔待签〕 | 〔待填〕 | 〔待附〕 |
| 业务复核 | 〔相关负责人〕 | 〔待签〕 | 〔待填〕 | 〔待附〕 |
| 专业会签 | 〔实际适用角色〕 | 〔待签〕 | 〔待填〕 | 〔待附〕 |
| 批准签发 | 〔有权主体及人员〕 | 〔待签〕 | 〔待填〕 | 〔待附〕 |

正式版本由文件管理员登记生效、分发与替代记录。个人身份、健康、账号秘密、合同底价及付款资料放入对应受限附件；公开发布版另行脱敏。保留及删除按真实适用义务、合同及档案制度确定。

## 八 编制依据与内容状态

S064／S069收入方向、S076运营方案及用户要求；合同正文为可填写草案。

依据为资料研究、用户指定架构和本次编写；不是现有全部制度已生效的证明。原材料映射保留于《IEC超级杯资料映射与证据边界》，特定网络、IP及合作主张按C20来源台账核验。